关于下达贵州省农业厅财政支农资金检查工作实施方案的通知

黔农计〔2007〕171号

各市（州、地）农业、畜牧局，厅机关有关部门：

根据农业部办公厅《关于开展农业财政专项资金检查工作的通知》（农办财〔2007〕83号）和省财政厅制定的《贵州省财政支农资金管理年活动检查阶段实施方案》（黔财农〔2007〕74号）的精神，为全面了解和及时掌握农业财政专项的执行情况，总结项目实施经验，查找管理工作中存在问题，进一步规范加强支农资金管理，全面提升农业财务管理水平，结合我厅实际，特制定《贵州省农业厅财政支农资金检查工作实施方案》，现印发给你们，请遵照执行。

附件：贵州省农业厅财政支农资金检查工作实施方案

二○○七年七月十一日

附件：

贵州省农业厅财政支农资金检查工作实施方案

“财政支农资金管理年”活动的主题是：“提高支农资金使用管理的规范、安全、有效”，重在“建制度、反违规、查隐患、促整改”。主要目标是：通过制度建设、机制创新、加强专项资金监管和规范部门预算管理，进一步巩固和完善现有行之有效的管理办法，加强财政支农资金使用管理中薄弱环节的监管力度，逐步建立起管理规范、运转有序的支农资金管理运行机制。为此，我厅按照农业部、省财政厅的统一布置，提出如下检查工作实施方案。

一、 检查阶段的主要任务

1、加强资金监管。对全省农业财政专项资金进行一次全面检查，认真查找支农资金管理中的“漏洞”，针对支农资金管理的薄弱环节、领域和地区，切实加强制度建设和工作力度，逐步形成对支农资金的分配、管理、使用的全程监控；对发现的问题及时通报；对各地农业、畜牧部门在支农资金监管的好经验、好做法进行总结推广。

2、制定财政支农资金使用绩效评价指标体系。将资金检查与制定资金绩效考评指标体系结合起来，通过查制度、查执行、查分配、查拨付、查管理、查效益，结合实际制定出较为科学全面衡量资金使用效果的指标体系，为下一步绩效考评结果与预算编制的结合打下坚实基础。

3、规范部门预算管理。根据资金检查结果，建立重点项目支出的跟踪问效制度，加强项目支出使用管理的监督检查，加快项目支出的预算执行进度。

二、 检查范围和检查内容

（一）检查范围

在全省范围内检查2005年、2006年财政厅、农业厅批准实施的所有农业财政专项，包括中央财政转移支付项目、农业部直接下拨项目和部门预算项目（详见附件1）。

（二）检查内容

1、资金管理制度建设和预算执行情况。重点检查：⑴是否建立资金管理制度体系; ⑵资金到账后，是否自行调整预算，改变专项资金用途；⑶是否虚列预算支出，转移预算资金。

2、资金的使用情况。重点检查：⑴项目单位有无挤占挪用项目资金、以拨代支、虚报项目完成额，擅自扩大开支范围、提高开支标准、计划外项目支出或基本支出挤占项目资金的问题；⑵有无自行提取项目管理费的问题。

3、项目实施情况。重点检查：⑴预算下达后，项目是否按批复（合同）的时间启动、竣工；⑵主要建设内容完成情况，对项目资金购建的实物进行实地勘验和合同（协议）核定；⑶项目责任制的落实情况。

4、会计基础工作情况。重点检查：⑴是否按制度规定做到专款专用、专账核算和专人管理；⑵项目单位帐目设置是否符合要求，财务处理上有无重大技术差错。⑶原始凭证是否符合要求，有无依据不符合规定的原始凭证或虚假原始凭证列支项目支出。

5、资金的使用效益情况。是否发挥了资金的使用效益，实现了项目目标。

6、其他违规违纪情况。

三、 组织领导和检查方式

（一）组织领导

检查工作由厅计财处牵头组织，厅机关各归口处、局、站具体负责本行业专项资金检查的组织和指导工作，各市（州、地）农业、畜牧部门具体组织实施。

（二）检查方式

根据有关要求，结合我省实际，检查方式采取以项目承担单位自查为主，省、市（州、地）农业、畜牧和财政部门重点抽查为辅的方式进行。检查报告内容主要包括两个部分，一是检查工作的总结，二是检查结果，包括检查出的问题及原因，整改的措施和结果。 （检查报告的格式及专项资金检查情况明细表见附件2、3）。具体安排如下：

1、自查自纠（2007年7月30日前完成）。各市（州、地）农业、畜牧部门会同财政部门负责本辖区内各项目承担单位的自查工作，厅属有关项目单位自行开展自查工作，要求自查面达到100%。自查结束后，市(州、地)农牧部门、厅属有关项目单位要形成检查报告,并于7月30日前上报厅机关各归口处、局、站和厅计财处；承担中央财政转移支付和农业部项目的，由主管处、局、站形成检查报告，并同时上报农业部主管司、局和财务司。

2、重点抽查（2007年8月25日前完成）。厅有关处、局、站会同省财政厅组成联合抽查组进行重点抽查。重点抽查的项目主要是：动物防疫、农村沼气、农业结构调整、农业生产救灾、农民专业合作组织、测土配方施肥、农业产业化、农村劳动力转移培训、农作物病虫害防治、优质畜产品基地、粮食增产工程、农业科技入户、新型农民科技培训等。对发现问题较多的部门和单位，检查范围可延伸到2005年以前年度的项目。重点抽查后应形成检查报告，并于8月25日前报送省农业厅计财处和省财政厅农业处。承担中央财政转移支付和农业部项目的，由主管处、局、站形成检查报告，并同时上报农业部主管司、局和财务司。

3、 全面总结（2007年9月10日前完成）。厅机关各归口处、局、站负责撰写本部门项目自查、抽查汇总报告，于8月30日前报厅计财处；厅计财处负责撰写此次检查的总报告；根据检查情况，我厅会同省财政厅将通报检查结果，下达整改通知。

各市（州、地）农牧部门和厅机关各归口处、局、站要认真做好审核、汇总工作，严格把关，并对提供的材料和数据的真实性负责。

四、 有关要求

（一） 高度重视，加强领导。开展农业财政专项资金检查是“财政支农资金管理年”活动的一项重要内容，涉及面广、政策性强，各有关单位要从充分认识这项工作的重要性，加强领导，明确专人负责，确保高质量做好这项工作。

（二） 精心组织，突出重点。各有关单位要结合自身实际情况，加强协调，精心组织，制定行之有效的检查工作实施方案，明确工作目标，落实检查责任，扎扎实实地推进检查工作。

（三） 认真检查，严格纪律。检查工作必须深入现场，严格按照项目管理有关规定，认真对照项目批复内容，逐项检查，全面摸清项目执行情况及效果，确保检查质量。检查组人员要严格遵守廉政纪律，厉行节约，轻车简从。检查费用不得在项目资金中列支。

（四） 及时整改，完善管理。按照通知的有关要求，认真组织实施，及时总结财政支农资金项目实施的经验和教训，查找工作中存在的问题并加以整改。对项目执行中发生的违纪问题进行通报，情节严重的建议有关部门进行严肃查处，同时将检查结果作为评估有关市（州、地）农业（畜牧）部门项目管理工作的重要指标，以进一步增强各级项目管理部门的责任意识。

附件2：

检查报告主要内容

1、标题。统一使用：对××单位农业专项资金检查报告

2、检查依据及检查对象、检查时间；

3、检查情况

第一段、项目单位农业专项资金预算下达情况；

第二段、项目单位农业专项资金预算执行情况和项目完成情况（含效益评价意见）；

第三段、项目单位资金管理使用中存在的主要问题；

第四段、检查组整改意见及建议；

第五段、其他需要说明的问题。

另：检查组对进一步加强农业专项资金的管理有什么建议，可以在报告中明确提出。

附件3：

专项资金检查情况明细表

市（州、地）（省属部门）：